全球趋势 | 聚焦新加坡家族办公室，这些政策不可错过！
随着亚太地区经济发展，亚洲企业家们逐渐从财富积累期，跨越到了家族传承期。超高净值家族数量的增加，使得家族办公室逐渐在亚洲开始流行起来。凭借亚洲中心的地理位置，新加坡纵观亚太地区财富管理与传承的趋势与方向，是亚洲高净值家族成立家族办公室的理想地点。越来越多的数据显示：高净值群体通过建立这种结构，不仅有助于财产管理、财富增值，还能帮助家族获取海外身份。
家族办公室在新加坡
家族办公室是家族财富管理的最高形态，团队成员一般由专业领域的人才组成。家族办公室打理富豪的财产，处理投资管理、税务规划、慈善捐赠、信托和相关法律事宜，确保家族财富的永续传承，是比私人银行更高端的理财服务形态。
在财富管理行业中，家族办公室位居金融产业链的最顶端。在新加坡的现行法律中，并没有对“家族办公室”一词进行界定，但是，新加坡作为众多海外基金设立地中的佼佼者，以稳定的法治和亲商环境著称，拥有丰富的投资资源和财富管理人才，因此吸引了世界各地富豪将家族办公室设立于此。
（图源：Pixabay）
新加坡经济发展局（EDB）推行的「全球商业投资者计划」(Global Investor Programme，GIP)，对全球富豪抛出橄榄枝，该计划中的方案C就是家族办公室方案（Family Office Option)。外国投资者在新加坡成立单一家族办公室（Single Family Office，SFO），通过该计划申请人全家可获得新加坡永久居民身份。
新加坡全球商业投资者计划方案C中，要求申请人：
• 个人或家族财富净值达到4亿新币以上
• 管理资产达到2亿新币以上
• 每年至少100万新币的花费开支
对申请人的资金要求非常高，值得注意的是，管理2亿新币资产是GIP下对单一家族办公室的要求，这不等于在新加坡成立家族办公室一定要拥有2亿新币，少于2亿新币的资产也是可以在新加坡成立单一家族办公室的。
此外，成立单一家族办公室后，资产持有人可申请新加坡就业准证（Employment Pass），配偶和21岁以下子女可申请家属准证（Dependant's Pass），资产持有人父母可申请长期探访准证（Long Term Visit Pass）。
资产持有人持有就业准证身份2-3年后，还可携配偶与21岁以下子女一同申请新加坡永久居民，实现全家三代长居新加坡。
家族办公室常见架构
根据资产持有人的不同需求，单一家族办公室可以对以下三种基金架构进行规划，家族办公室与信托控股公司，家族办公室与私人信托公司，家族办公室与控股公司。
家族办公室的常见架构一
（图源：网络）
家族办公室的常见架构二
（图源：网络）
家族办公室的常见架构三
（图源：网络）
基金税收激励计划
在新加坡成立的基金满足特定条件后可以申请更优惠的政策。目前新加坡基金可以申请的税收激励计划有以下3种：
1、离岸基金税收激励计划– 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);
2、在岸基金税收激励计划– 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);
3、增强型基金税收激励计划– 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X)；
新加坡政府每5年会更新一次，最新版本的有效期至2024年12月31日。
申请以上3种基金税收激励计划均需要满足以下2个条件：
1、 基金经理需要在新加坡金融管理局（MAS）注册或持有CMS执照。若基金经理管理自有个人资产则可以获得执照豁免。申请执照豁免的基金经理需按MAS要求提交相关证明，确认管理本人或本家族的自有资产情况属实。
2、家族办公室必须是新加坡注册的本地公司。
在2019年2月18日的新加坡财政预算案中，财政部部长宣布，针对家族办公室将给予更优惠的方案：
扩大的涵盖范围，并将现行的政策（第13CA,13R和13X节规定的优惠计划），继续延长至2024年12月31日。
新加坡不仅引领亚洲国家之先，建构家族办公室体系，还致力于整体金融环境的友善，尤其17%的低税率制度也是闻名国际，也难怪那么多富豪会争先前往新加坡，设立家族办公室。
最后更新时间:2021-11-09 阅读:118次
