国家扶持来了 | 新政落实后，小微企业、个体工商户、自然人缴多少税？
2021年3月5日上午9时，十三届人大四次会议在人民大会堂开幕，国务院总理李克强作政府在工作报告。今年政府工作报告都讲了哪些内容？要点在哪里？我们梳理了值得企业家关注的30条，一起来看看吧：
企业关注30条内容
1. 对地方一般性转移支付增长7.8%
今年赤字率拟按3.2%左右安排、比去年有所下调，不再发行抗疫特别国债。财政支出总规模比去年增加，重点仍是加大对保就业保民生保市场主体的支持力度。
中央本级支出继续安排负增长，进一步大幅压减非急需非刚性支出，对地方一般性转移支付增长7.8%、增幅明显高于去年，其中均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等增幅均超过10%。
2. 小微企业年应纳税所得额不到100万元，再减半征收所得税
将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元。
对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。
3. 大型商业银行普惠小微企业贷款增长30%以上
延续普惠小微企业贷款延期还本付息政策，加大再贷款再贴现支持普惠金融力度。
延长小微企业融资担保降费奖补政策，完善贷款风险分担补偿机制。引导银行扩大信用贷款、持续增加首贷户，推广随借随还贷款，使资金更多流向科技创新、绿色发展，更多流向小微企业、个体工商户、新型农业经营主体，对受疫情持续影响行业企业给予定向支持。
大型商业银行普惠小微企业贷款增长30%以上。创新供应链金融服务模式。适当降低小微企业支付手续费。
优化存款利率监管，推动实际贷款利率进一步降低，继续引导金融系统向实体经济让利。
4. 对不裁员少裁员的企业继续给予必要的财税、金融等政策支持
对不裁员少裁员的企业，继续给予必要的财税、金融等政策支持。继续降低失业和工伤保险费率，扩大失业保险返还等阶段性稳岗政策惠及范围，延长以工代训政策实施期限。
推动降低就业门槛，动态优化国家职业资格目录，降低或取消部分准入类职业资格考试工作年限要求。
支持和规范发展新就业形态，加快推进职业伤害保障试点。
继续对灵活就业人员给予社保补贴，推动放开在就业地参加社会保险的户籍限制。
5. 实行中小微企业简易注销制度
将行政许可事项全部纳入清单管理。深化“证照分离”改革，大力推进涉企审批减环节、减材料、减时限。
实行中小微企业简易注销制度。实施工业产品准入制度改革，推进汽车、电子电器等行业生产准入和流通管理全流程改革。企业和群众经常办理的事项，今年要基本实现“跨省通办”。
6. 中小企业宽带和专线平均资费再降10%
推进能源、交通、电信等基础性行业改革，提高服务效率，降低收费水平。允许所有制造业企业参与电力市场化交易，进一步清理用电不合理加价，继续推动降低一般工商业电价。
中小企业宽带和专线平均资费再降10%。全面推广高速公路差异化收费，坚决整治妨碍货车通行的道路限高限宽设施和检查卡点。
取消港口建设费，将民航发展基金航空公司征收标准降低20%。要严控非税收入不合理增长，严厉整治乱收费、乱罚款、乱摊派，不得扰民渔利。
7. 深化国有企业混合所有制改革
毫不动摇巩固和发展公有制经济，毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展。深入实施国企改革三年行动，做强做优做大国有资本和国有企业。深化国有企业混合所有制改革。构建亲清政商关系，破除制约民营企业发展的各种壁垒。弘扬企业家精神。
8. 强化反垄断和防止资本无序扩张
国家支持平台企业创新发展、增强国际竞争力，同时要依法规范发展。强化反垄断和防止资本无序扩张，坚决维护公平竞争市场环境。
9. 深化财税金融体制改革
强化预算约束和绩效管理，加大预算公开力度，精简享受税费优惠政策的办理流程和手续。落实中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案。继续多渠道补充中小银行资本、强化公司治理，推进政策性银行分类分账改革，提升保险保障和服务功能。稳步推进注册制改革，完善常态化退市机制，加强债券市场建设，更好发挥多层次资本市场作用，拓展市场主体融资渠道。
10. 强化金融控股公司和金融科技监管
确保金融创新在审慎监管的前提下进行。完善金融风险处置工作机制，压实各方责任，坚决守住不发生系统性风险的底线。金融机构要坚守服务实体经济的本分。
11. 中央本级基础研究支出增长10.6%
支持有条件的地方建设国际和区域科技创新中心，增强国家自主创新示范区等带动作用。发展疾病防治攻关等民生科技。促进科技开放合作。加强知识产权保护。中央本级基础研究支出增长10.6%，落实扩大经费使用自主权政策，完善项目评审和人才评价机制。
12. 将制造业企业加计扣除比例提高到100%
鼓励领军企业组建创新联合体，拓展产学研用融合通道，健全科技成果产权激励机制，完善创业投资监管体制和发展政策，纵深推进大众创业万众创新。延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，将制造业企业加计扣除比例提高到100%。
13. 优化和稳定产业链供应链
继续完成“三去一降一补”重要任务。对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额，提高制造业贷款比重，扩大制造业设备更新和技术改造投资。发挥大企业引领支撑和中小微企业协作配套作用。
14. 发展工业互联网
搭建更多共性技术研发平台，提升中小微企业创新能力和专业化水平。加大5G网络和千兆光网建设力度，丰富应用场景。统筹新兴产业布局。加强质量基础设施建设，促进产业链上下游标准有效衔接。
15. 取消对二手车交易不合理限制
健全城乡流通体系，加快电商、快递进农村，扩大县乡消费。稳定增加汽车、家电等大宗消费，取消对二手车交易不合理限制，增加停车场、充电桩、换电站等设施，加快建设动力电池回收利用体系。发展健康、文化、旅游、体育等服务消费。运用好“互联网+”，推进线上线下更广更深融合，发展新业态新模式。引导平台企业合理降低商户服务费。
16. 推进一批交通、能源、水利等重大工程项目
今年拟安排地方政府专项债券3.65万亿元，优先支持在建工程，合理扩大使用范围。中央预算内投资安排6100亿元。继续支持促进区域协调发展的重大工程，推进“两新一重”建设，实施一批交通、能源、水利等重大工程项目，建设信息网络等新型基础设施，发展现代物流体系。简化投资审批程序，推进实施企业投资项目承诺制。完善支持社会资本参与政策，进一步拆除妨碍民间投资的各种藩篱。
17. 稳定种粮农民补贴，稳定生猪生产
要加强种质资源保护利用和优良品种选育推广，提高高标准农田建设标准和质量。建设国家粮食安全产业带。稳定种粮农民补贴，适度提高稻谷、小麦最低收购价。稳定粮食播种面积，提高单产和品质。多措并举扩大油料生产。发展畜禽水产养殖，稳定生猪生产。保障农产品市场供应和价格基本稳定。
18. 强化农村基本公共服务和公共基础设施建设
保持土地承包关系稳定并长久不变，稳步推进多种形式适度规模经营。深化供销社、集体林权、国有林区林场、农垦等改革。提高土地出让收入用于农业农村比例。强化农村基本公共服务和公共基础设施建设。启动农村人居环境整治提升五年行动。加快发展乡村产业，壮大县域经济。
19. 优化调整进口税收政策
加强对中小外贸企业信贷支持，扩大出口信用保险覆盖面、优化承保和理赔条件，深化贸易外汇收支便利化试点。稳定加工贸易，发展跨境电商等新业态新模式。优化调整进口税收政策，增加优质产品和服务进口。推动国际物流畅通，清理规范口岸收费。
20. 欢迎外商扩大在华投资
进一步缩减外资准入负面清单。推动服务业有序开放，增设服务业扩大开放综合试点，制定跨境服务贸易负面清单。推进海南自由贸易港建设，推动海关特殊监管区域与自贸试验区融合发展。促进内外资企业公平竞争，依法保护外资企业合法权益。欢迎外商扩大在华投资。
21. 加快中日韩自贸协定谈判进程
推动区域全面经济伙伴关系协定尽早生效实施、中欧投资协定签署，加快中日韩自贸协定谈判进程，积极考虑加入全面与进步跨太平洋伙伴关系协定。在相互尊重基础上，推动中美平等互利经贸关系向前发展。
22. 北方地区清洁取暖率达到70%
强化大气污染综合治理和联防联控，加强细颗粒物和臭氧协同控制，北方地区清洁取暖率达到70%。整治入河入海排污口和城市黑臭水体，提高城镇生活污水收集和园区工业废水处置能力，严格土壤污染源头防控，加强农业面源污染治理。
23. 继续严禁洋垃圾入境
有序推进城镇生活垃圾分类。推动快递包装绿色转型。加强危险废物医疗废物收集处理。落实长江十年禁渔，实施生物多样性保护重大工程，持续开展大规模国土绿化行动。
24. 大力发展新能源，积极有序发展核电
推动煤炭清洁高效利用，大力发展新能源，在确保安全的前提下积极有序发展核电。扩大环境保护、节能节水等企业所得税优惠目录范围，培育壮大节能环保产业。加快建设全国用能权、碳排放权交易市场，完善能源消费双控制度。实施金融支持绿色低碳发展专项政策，设立碳减排支持工具。
25. 支持社会力量办学
进一步提高学前教育入园率，完善普惠性学前教育保障机制，支持社会力量办园。鼓励高中阶段学校多样化发展。增强职业教育适应性，深化产教融合、校企合作，深入实施职业技能等级证书制度。办好特殊教育、继续教育，支持和规范民办教育发展。
26. 支持社会办医，促进“互联网+医疗健康”规范发展
深化公立医院综合改革，扩大国家医学中心和区域医疗中心建设试点，加强全科医生和乡村医生队伍建设，提升县级医疗服务能力，加快建设分级诊疗体系。坚持中西医并重，实施中医药振兴发展重大工程。支持社会办医，促进“互联网+医疗健康”规范发展。强化食品药品疫苗监管。
27. 集中带量采购慢性病高值耗材
居民医保和基本公共卫生服务经费人均财政补助标准分别再增加30元和5元，推动基本医保省级统筹、门诊费用跨省直接结算。建立健全门诊共济保障机制，逐步将门诊费用纳入统筹基金报销，完善短缺药品保供稳价机制，采取把更多慢性病、常见病药品和高值医用耗材纳入集中带量采购等办法，进一步明显降低患者医药负担。
28. 规范发展长租房市场，降低租赁住房税费负担
坚持房子是用来住的、不是用来炒的定位，稳地价、稳房价、稳预期。解决好大城市住房突出问题，通过增加土地供应、安排专项资金、集中建设等办法，切实增加保障性租赁住房和共有产权住房供给，规范发展长租房市场，降低租赁住房税费负担，尽最大努力帮助新市民、青年人等缓解住房困难。
29. 稳步推进长期护理保险制度试点
推进养老保险全国统筹，规范发展第三支柱养老保险。完善全国统一的社会保险公共服务平台。促进医养康养相结合，稳步推进长期护理保险制度试点。发展社区养老、托幼、用餐、保洁等多样化服务，加强配套设施建设，实施更优惠政策，让社区生活更加便利。
30. 加强互联网内容建设和管理
繁荣新闻出版、广播影视、文学艺术、哲学社会科学和档案等事业。加强互联网内容建设和管理，发展积极健康的网络文化。加强文物保护利用和非物质文化遗产传承。推进城乡公共文化服务体系一体建设，创新实施文化惠民工程，倡导全民阅读。深化中外人文交流。完善全民健身公共服务体系。
（图源：中国政府网）
企业关注30条内容
1. 对地方一般性转移支付增长7.8%
今年赤字率拟按3.2%左右安排、比去年有所下调，不再发行抗疫特别国债。财政支出总规模比去年增加，重点仍是加大对保就业保民生保市场主体的支持力度。
中央本级支出继续安排负增长，进一步大幅压减非急需非刚性支出，对地方一般性转移支付增长7.8%、增幅明显高于去年，其中均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等增幅均超过10%。
2. 小微企业年应纳税所得额不到100万元，再减半征收所得税
将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元。
对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。
3. 大型商业银行普惠小微企业贷款增长30%以上
延续普惠小微企业贷款延期还本付息政策，加大再贷款再贴现支持普惠金融力度。
延长小微企业融资担保降费奖补政策，完善贷款风险分担补偿机制。引导银行扩大信用贷款、持续增加首贷户，推广随借随还贷款，使资金更多流向科技创新、绿色发展，更多流向小微企业、个体工商户、新型农业经营主体，对受疫情持续影响行业企业给予定向支持。
大型商业银行普惠小微企业贷款增长30%以上。创新供应链金融服务模式。适当降低小微企业支付手续费。
优化存款利率监管，推动实际贷款利率进一步降低，继续引导金融系统向实体经济让利。
4. 对不裁员少裁员的企业继续给予必要的财税、金融等政策支持
对不裁员少裁员的企业，继续给予必要的财税、金融等政策支持。继续降低失业和工伤保险费率，扩大失业保险返还等阶段性稳岗政策惠及范围，延长以工代训政策实施期限。
推动降低就业门槛，动态优化国家职业资格目录，降低或取消部分准入类职业资格考试工作年限要求。
支持和规范发展新就业形态，加快推进职业伤害保障试点。
继续对灵活就业人员给予社保补贴，推动放开在就业地参加社会保险的户籍限制。
5. 实行中小微企业简易注销制度
将行政许可事项全部纳入清单管理。深化“证照分离”改革，大力推进涉企审批减环节、减材料、减时限。
实行中小微企业简易注销制度。实施工业产品准入制度改革，推进汽车、电子电器等行业生产准入和流通管理全流程改革。企业和群众经常办理的事项，今年要基本实现“跨省通办”。
6. 中小企业宽带和专线平均资费再降10%
推进能源、交通、电信等基础性行业改革，提高服务效率，降低收费水平。允许所有制造业企业参与电力市场化交易，进一步清理用电不合理加价，继续推动降低一般工商业电价。
中小企业宽带和专线平均资费再降10%。全面推广高速公路差异化收费，坚决整治妨碍货车通行的道路限高限宽设施和检查卡点。
取消港口建设费，将民航发展基金航空公司征收标准降低20%。要严控非税收入不合理增长，严厉整治乱收费、乱罚款、乱摊派，不得扰民渔利。
7. 深化国有企业混合所有制改革
毫不动摇巩固和发展公有制经济，毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展。深入实施国企改革三年行动，做强做优做大国有资本和国有企业。深化国有企业混合所有制改革。构建亲清政商关系，破除制约民营企业发展的各种壁垒。弘扬企业家精神。
8. 强化反垄断和防止资本无序扩张
国家支持平台企业创新发展、增强国际竞争力，同时要依法规范发展。强化反垄断和防止资本无序扩张，坚决维护公平竞争市场环境。
9. 深化财税金融体制改革
强化预算约束和绩效管理，加大预算公开力度，精简享受税费优惠政策的办理流程和手续。落实中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案。继续多渠道补充中小银行资本、强化公司治理，推进政策性银行分类分账改革，提升保险保障和服务功能。稳步推进注册制改革，完善常态化退市机制，加强债券市场建设，更好发挥多层次资本市场作用，拓展市场主体融资渠道。
10. 强化金融控股公司和金融科技监管
确保金融创新在审慎监管的前提下进行。完善金融风险处置工作机制，压实各方责任，坚决守住不发生系统性风险的底线。金融机构要坚守服务实体经济的本分。
11. 中央本级基础研究支出增长10.6%
支持有条件的地方建设国际和区域科技创新中心，增强国家自主创新示范区等带动作用。发展疾病防治攻关等民生科技。促进科技开放合作。加强知识产权保护。中央本级基础研究支出增长10.6%，落实扩大经费使用自主权政策，完善项目评审和人才评价机制。
12. 将制造业企业加计扣除比例提高到100%
鼓励领军企业组建创新联合体，拓展产学研用融合通道，健全科技成果产权激励机制，完善创业投资监管体制和发展政策，纵深推进大众创业万众创新。延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，将制造业企业加计扣除比例提高到100%。
13. 优化和稳定产业链供应链
继续完成“三去一降一补”重要任务。对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额，提高制造业贷款比重，扩大制造业设备更新和技术改造投资。发挥大企业引领支撑和中小微企业协作配套作用。
14. 发展工业互联网
搭建更多共性技术研发平台，提升中小微企业创新能力和专业化水平。加大5G网络和千兆光网建设力度，丰富应用场景。统筹新兴产业布局。加强质量基础设施建设，促进产业链上下游标准有效衔接。
15. 取消对二手车交易不合理限制
健全城乡流通体系，加快电商、快递进农村，扩大县乡消费。稳定增加汽车、家电等大宗消费，取消对二手车交易不合理限制，增加停车场、充电桩、换电站等设施，加快建设动力电池回收利用体系。发展健康、文化、旅游、体育等服务消费。运用好“互联网+”，推进线上线下更广更深融合，发展新业态新模式。引导平台企业合理降低商户服务费。
16. 推进一批交通、能源、水利等重大工程项目
今年拟安排地方政府专项债券3.65万亿元，优先支持在建工程，合理扩大使用范围。中央预算内投资安排6100亿元。继续支持促进区域协调发展的重大工程，推进“两新一重”建设，实施一批交通、能源、水利等重大工程项目，建设信息网络等新型基础设施，发展现代物流体系。简化投资审批程序，推进实施企业投资项目承诺制。完善支持社会资本参与政策，进一步拆除妨碍民间投资的各种藩篱。
17. 稳定种粮农民补贴，稳定生猪生产
要加强种质资源保护利用和优良品种选育推广，提高高标准农田建设标准和质量。建设国家粮食安全产业带。稳定种粮农民补贴，适度提高稻谷、小麦最低收购价。稳定粮食播种面积，提高单产和品质。多措并举扩大油料生产。发展畜禽水产养殖，稳定生猪生产。保障农产品市场供应和价格基本稳定。
18. 强化农村基本公共服务和公共基础设施建设
保持土地承包关系稳定并长久不变，稳步推进多种形式适度规模经营。深化供销社、集体林权、国有林区林场、农垦等改革。提高土地出让收入用于农业农村比例。强化农村基本公共服务和公共基础设施建设。启动农村人居环境整治提升五年行动。加快发展乡村产业，壮大县域经济。
19. 优化调整进口税收政策
加强对中小外贸企业信贷支持，扩大出口信用保险覆盖面、优化承保和理赔条件，深化贸易外汇收支便利化试点。稳定加工贸易，发展跨境电商等新业态新模式。优化调整进口税收政策，增加优质产品和服务进口。推动国际物流畅通，清理规范口岸收费。
20. 欢迎外商扩大在华投资
进一步缩减外资准入负面清单。推动服务业有序开放，增设服务业扩大开放综合试点，制定跨境服务贸易负面清单。推进海南自由贸易港建设，推动海关特殊监管区域与自贸试验区融合发展。促进内外资企业公平竞争，依法保护外资企业合法权益。欢迎外商扩大在华投资。
21. 加快中日韩自贸协定谈判进程
推动区域全面经济伙伴关系协定尽早生效实施、中欧投资协定签署，加快中日韩自贸协定谈判进程，积极考虑加入全面与进步跨太平洋伙伴关系协定。在相互尊重基础上，推动中美平等互利经贸关系向前发展。
22. 北方地区清洁取暖率达到70%
强化大气污染综合治理和联防联控，加强细颗粒物和臭氧协同控制，北方地区清洁取暖率达到70%。整治入河入海排污口和城市黑臭水体，提高城镇生活污水收集和园区工业废水处置能力，严格土壤污染源头防控，加强农业面源污染治理。
23. 继续严禁洋垃圾入境
有序推进城镇生活垃圾分类。推动快递包装绿色转型。加强危险废物医疗废物收集处理。落实长江十年禁渔，实施生物多样性保护重大工程，持续开展大规模国土绿化行动。
24. 大力发展新能源，积极有序发展核电
推动煤炭清洁高效利用，大力发展新能源，在确保安全的前提下积极有序发展核电。扩大环境保护、节能节水等企业所得税优惠目录范围，培育壮大节能环保产业。加快建设全国用能权、碳排放权交易市场，完善能源消费双控制度。实施金融支持绿色低碳发展专项政策，设立碳减排支持工具。
25. 支持社会力量办学
进一步提高学前教育入园率，完善普惠性学前教育保障机制，支持社会力量办园。鼓励高中阶段学校多样化发展。增强职业教育适应性，深化产教融合、校企合作，深入实施职业技能等级证书制度。办好特殊教育、继续教育，支持和规范民办教育发展。
26. 支持社会办医，促进“互联网+医疗健康”规范发展
深化公立医院综合改革，扩大国家医学中心和区域医疗中心建设试点，加强全科医生和乡村医生队伍建设，提升县级医疗服务能力，加快建设分级诊疗体系。坚持中西医并重，实施中医药振兴发展重大工程。支持社会办医，促进“互联网+医疗健康”规范发展。强化食品药品疫苗监管。
27. 集中带量采购慢性病高值耗材
居民医保和基本公共卫生服务经费人均财政补助标准分别再增加30元和5元，推动基本医保省级统筹、门诊费用跨省直接结算。建立健全门诊共济保障机制，逐步将门诊费用纳入统筹基金报销，完善短缺药品保供稳价机制，采取把更多慢性病、常见病药品和高值医用耗材纳入集中带量采购等办法，进一步明显降低患者医药负担。
28. 规范发展长租房市场，降低租赁住房税费负担
坚持房子是用来住的、不是用来炒的定位，稳地价、稳房价、稳预期。解决好大城市住房突出问题，通过增加土地供应、安排专项资金、集中建设等办法，切实增加保障性租赁住房和共有产权住房供给，规范发展长租房市场，降低租赁住房税费负担，尽最大努力帮助新市民、青年人等缓解住房困难。
29. 稳步推进长期护理保险制度试点
推进养老保险全国统筹，规范发展第三支柱养老保险。完善全国统一的社会保险公共服务平台。促进医养康养相结合，稳步推进长期护理保险制度试点。发展社区养老、托幼、用餐、保洁等多样化服务，加强配套设施建设，实施更优惠政策，让社区生活更加便利。
30. 加强互联网内容建设和管理
繁荣新闻出版、广播影视、文学艺术、哲学社会科学和档案等事业。加强互联网内容建设和管理，发展积极健康的网络文化。加强文物保护利用和非物质文化遗产传承。推进城乡公共文化服务体系一体建设，创新实施文化惠民工程，倡导全民阅读。深化中外人文交流。完善全民健身公共服务体系。
（图源：中国政府网）
最后更新时间:2021-03-09 阅读:62次
