聚焦 | 三分钟新加坡税务制度大解析！新加坡公司成为注册地“新宠”的秘密

新加坡政府非常亲商，出台了不少税收优惠政策，辅以极高的办事效率，因此吸引了全球投资者在新加坡注册公司，拓展商业版图。在税收上新加坡有哪些特点呢？
 

（图源：unplash）
 

新加坡税收特点

 

单一税制

 

美国、中国等国家，税种多，采用全球征税的原则。

 

而新加坡的税种少，税率低，采取属地征税原则，且是单一税制。例如，新加坡公司缴纳所得税后，公司股东收到的分红，在新加坡。

 

低税率

 

新加坡公司所得税率0-17%（中国25%），新加坡个人所得税率最高22%（中国45%），并且有一系列的税务减免优惠。

 

政策

 

在新加坡，对从海外获得的资本收益、股息或收入，在继承或赠与中取得的资产。

 

豁免双重征税

 

新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定，从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。

 

新加坡主要税种有哪些？

 

公司所得税

 

新加坡采取属地征税原则，这意味着只有来自新加坡或在新加坡获得的收入才被征税。个人或公司在其他国家的收入不由新加坡征税。公司所得税税率：17%。

 

根据公司成立时间和课税年度，在新加坡注册成立的公司，能够享受大幅度的所得税豁免，例如：前10万新币利润，所得税全免，接下来20万新币利润，所得税减免75%等等。

 

（图源：pixabay）

 

个人所得税

 

新加坡个人所得税实行累进税率制，扣除额度和许多减免项目之外，个人所得税税率保持在0-22%之间。

 

免征个人所得税：个人从海外获得的资本收益、从海外获得的收入、从新加坡公司获得的分红，在新加坡都。

 

包含众多个税减免项目：纳税居民有权就子女抚养费、老人赡养费、残疾家人照顾费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等十多项享受个人所得税减免。

 

居住在新加坡的公民SC、永久居民PR（除了临时离境），一个纳税年度里在新加坡居住/工作大于等于183天的外国人（除了公司的董事收入另行规定外），属于新加坡的纳税居民。

 

货物和服务税GST

 

在其他国家，GST通常被称为增值税（Value-AddTax，VAT），它是在新加坡对消费者购买的商品或服务征收的间接税。新加坡目前的GST税率是7%，而且只对国内消费征税，向外国消费者出售的产品和服务免征GST税。

 

关税

 

新加坡对出口产品不征收关税，但对石油产品、汽车、烟草产品和白酒等少数商品征收进口关税。这些税是以特定于进口类型的费率征收的，或者以从价方式征收的，也就是说，按照所征税的物品的价格按比例征收。

 

（图源：freepik）

 

印花税

 

印花税适用于转让公司股份和不动产的文件。新加坡的印花税也较低，比如转让公司股份的印花税为千分之二。

 

物业税由房地产评估，由业主支付。它按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年价值的百分比计算。法律对住宅用地、业主占用的财产、商业地产和出租地产的税收作了区分。

 

其他杂税

 

新加坡还有一小部分其他杂税，例如，外国工人税、机场客运服务费。但在大多数情况下，在新加坡从事日常业务的个人或公司不会面临任何额外的隐性税收。

 

如何判断是否需要在新加坡交税？

 

这是由新加坡的属地征税原则决定的，新加坡只对在新加坡本地产生，或汇入新加坡的收入征税。需要特别注意需要交税的情况：

 

1、海外产生的收入是用于偿还新加坡本土的债务；

2、用于公司购买设备或原料，且所购资产带入新加坡等情况

 

以上均等同收入汇入新加坡，是要正常交税的。

 

交税不等于报税，首先需要知道交税和报税不是一个概念，离岸经营新加坡公司也许不用交税，但是报税是一定要的，从合规的角度，只要符合以下条目中的1项，就需要进行做帐及报税：

 

1、银行账户已经留下经营记录；

2、海关、物流公司已经留下进出口记录；

3、与新加坡客商发生购销关系；

4、在新加坡已经聘请雇员；

5、容许或授权在新加坡使用专利，商标设计等资料；

6、容许或授权在新加坡使用不动产，收取租金，租赁费等款项；

7、委托在新加坡代销；

8、其它得自或产生于新加坡的利润。

 

关于报税和交税这方面，经常有企业混淆，错误地认为既然不用交税了，那就是不用申报的，因为报了也不用交钱呀。
 

百利来提醒大家千万不要有这种错误的认知，否则会面临新加坡税局的调查甚至产生巨额罚款，新加坡公司一定要进行合规的经营方式。

 

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