攻略 | 四月税季，您的香港公司审计报税安排上了吗？
每年4月份是香港税表下达的高峰期，是香港公司申报纳税的时间段。按照香港法律条文，香港公司注册成立后，都必须做账报税。
（图源：pixabay）
香港公司做账报税的时间
1、新建立的香港公司初次报税时间为：自成立日的18个月内，会第一次收到税局发出的税表，接到税表后务必在三个月内完成做账审计和纳税申报事宜。
2、非新建立的香港公司每年的税表发出时间：每年的4月1号，收到利得税税表后，一个月内需完成纳税申报工作。
但正常运营的企业不必等收到税表后才处理税审事宜，正确的做法是：根据企业自身的财务年结日，按时准备财务资料递交事务所进行做账审计和税务申报。
香港公司纳税申报与交税是分开的，纳税申报必须要报但是不一定也要交税，审计工作后处于负利润的公司则不必交税，同时净亏损可抵扣下一个年度利润收益。
特别注意：若香港公司在纳税申报期限内未收到香港税务局发过来的利得税表，并不代表香港公司无需记账报税。
在此情形下，香港公司需要在纳税申报期内，主动完成纳税申报工作，若逾期纳税申报或不报税，香港公司将受到处罚。
香港公司做账审计流程
01、第一步
客户收到我司办理做账报税服务的通知后，在第一时间内进行账务整理，财务审计。需要注意的是，香港公司的审计报告需由香港持牌的会计师出具。
香港公司做账审计需要提供什么资料？
（1）香港公司的注册证书、商业登记证、最近期的周年申报表、公司章程；
（2）审计区间内的所有银行账户月结单；
（3）香港公司业务产生的，业务相关凭证、单据、收据、发票等；
（4）在审计年度内的香港公司账册、财务报表以及电子表格等。
02、第二步
香港审计师依据所提供的业务活动资料出具符合规定的审计报告。
审计报告一般有四种意见：保留审计意见、无保留审计意见、否定意见和无法表示意见的审计报告。作为第三方审计公司出具的材料，香港公司审计报告是香港公司经营情况最直接、最客观的反映。
03、第三步
在规定时间内将审计报告连同填写完毕的报税表，一同递交香港税务局。
04、第四步
香港税务局进行评税，并发出载明应缴税款金额的缴税通知单。
香港公司做账报税Q&A
（图源：pixabay）
在以往服务客户的过程中，有一些易混淆的信息，在这里百利来以Q&A的方式为大家解答：
01、首次做账报税需要注意什么？
答：定年结日，不要延误申报。成立18个月内的任何一天都可以成为香港公司的年结日，年结日定好后，以后每年按照年结日进行申报。香港公司做账报税是一年一报的。
02、是否缴税，交多少税？
答：香港公司是否缴税，是看公司扣除了所有的支出/成本之后是否有净利润产生。如果有净利润产生，则净利润前200万港币，按照税率8.25%缴税。超过200万港币则按照16.5%缴税（集团内一家公司享受优惠税率）。
03、香港公司在什么情况下可豁免缴纳利得税？
答：若企业的收入非来源于香港，且公司未有在香港设立办事处及招聘香港员工，其所赚取的利润便可获得豁免缴纳利得税。但需向香港税务局申请离岸收入税务豁免。
04、本公司只在中国境内的外资银行开立户口，并没有在香港开立户口，这样，本公司所作的业务是否不须在香港报税？
答：不是。香港法例规定，所有香港公司都有向香港税务局申报财务状况的义务，而不分其业务是否在香港发生。若企业的收入非来源于香港，可向税务局申请豁免缴税。
05、税务申报，当错误地做了零申报，又被税局查到，如何补救？
答：我们百利来有专业的香港会计师团队，会为您提供合理及妥善的处理方案。
香港公司报税审计高峰来临了~早点安排才能不自乱阵脚！百利来，为您提供香港公司注册、香港公司做账审计、报税、年审、香港银行开户、香港商标注册等服务，助您公司维护无烦恼，欢迎随时咨询！
（图源：pixabay）
香港公司做账报税的时间
1、新建立的香港公司初次报税时间为：自成立日的18个月内，会第一次收到税局发出的税表，接到税表后务必在三个月内完成做账审计和纳税申报事宜。
2、非新建立的香港公司每年的税表发出时间：每年的4月1号，收到利得税税表后，一个月内需完成纳税申报工作。
但正常运营的企业不必等收到税表后才处理税审事宜，正确的做法是：根据企业自身的财务年结日，按时准备财务资料递交事务所进行做账审计和税务申报。
香港公司纳税申报与交税是分开的，纳税申报必须要报但是不一定也要交税，审计工作后处于负利润的公司则不必交税，同时净亏损可抵扣下一个年度利润收益。
特别注意：若香港公司在纳税申报期限内未收到香港税务局发过来的利得税表，并不代表香港公司无需记账报税。
在此情形下，香港公司需要在纳税申报期内，主动完成纳税申报工作，若逾期纳税申报或不报税，香港公司将受到处罚。
香港公司做账审计流程
01、第一步
客户收到我司办理做账报税服务的通知后，在第一时间内进行账务整理，财务审计。需要注意的是，香港公司的审计报告需由香港持牌的会计师出具。
香港公司做账审计需要提供什么资料？
（1）香港公司的注册证书、商业登记证、最近期的周年申报表、公司章程；
（2）审计区间内的所有银行账户月结单；
（3）香港公司业务产生的，业务相关凭证、单据、收据、发票等；
（4）在审计年度内的香港公司账册、财务报表以及电子表格等。
02、第二步
香港审计师依据所提供的业务活动资料出具符合规定的审计报告。
审计报告一般有四种意见：保留审计意见、无保留审计意见、否定意见和无法表示意见的审计报告。作为第三方审计公司出具的材料，香港公司审计报告是香港公司经营情况最直接、最客观的反映。
03、第三步
在规定时间内将审计报告连同填写完毕的报税表，一同递交香港税务局。
04、第四步
香港税务局进行评税，并发出载明应缴税款金额的缴税通知单。
香港公司做账报税Q&A
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01、首次做账报税需要注意什么？
答：定年结日，不要延误申报。成立18个月内的任何一天都可以成为香港公司的年结日，年结日定好后，以后每年按照年结日进行申报。香港公司做账报税是一年一报的。
02、是否缴税，交多少税？
答：香港公司是否缴税，是看公司扣除了所有的支出/成本之后是否有净利润产生。如果有净利润产生，则净利润前200万港币，按照税率8.25%缴税。超过200万港币则按照16.5%缴税（集团内一家公司享受优惠税率）。
03、香港公司在什么情况下可豁免缴纳利得税？
答：若企业的收入非来源于香港，且公司未有在香港设立办事处及招聘香港员工，其所赚取的利润便可获得豁免缴纳利得税。但需向香港税务局申请离岸收入税务豁免。
04、本公司只在中国境内的外资银行开立户口，并没有在香港开立户口，这样，本公司所作的业务是否不须在香港报税？
答：不是。香港法例规定，所有香港公司都有向香港税务局申报财务状况的义务，而不分其业务是否在香港发生。若企业的收入非来源于香港，可向税务局申请豁免缴税。
05、税务申报，当错误地做了零申报，又被税局查到，如何补救？
答：我们百利来有专业的香港会计师团队，会为您提供合理及妥善的处理方案。
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最后更新时间:2021-03-30 阅读:55次
