个税汇算即将截止，关于个税你还有这些问题？快进来看看！
从3月1日起，个税年度汇算就开始办理了，转眼间，本月底即将截止。这里百利来整理了10个热点问答，希望能给您提个醒，解决您的疑问，助您早日完成个税汇算。
答疑解惑10问
（图片来源：网络）
Q1：汇算≠退税，到底什么是年度汇算？
A1：通俗来说，年度汇算就是，居民个人将一个纳税年度内取得的“综合所得”，合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算。
更简单地说就是两步：
一是合并个人“综合所得”全年收入，二是按年计算税款，多退少补。
“综合所得”包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得。
（1）如果预缴的税款高于全年应纳的税款（即应退税额大于零），您可以通过办理年度汇算申报以获得退税；
（2）如果预缴的税款少于全年的税款（即应补税额大于零），您应当办理年度汇算申报并补缴税款；
（3）如果预缴的税款等于全年应纳的税款（即应补（退）税额为零），则既无需办理补税、也无需申请退税。
是否退税、补税或者不补不退，需要根据每个人的实际情况确定，不可一概而论。
Q2：不如实申报会有什么后果？
A2：纳税人如未依法如实办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。
根据税收征管法第六十三条规定，纳税人采取隐瞒收入、编造虚假扣除等手段逃避缴税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；
构成犯罪的，依法追究刑事责任。
Q3：自然人电子税务局（扣缴端）人员信息如何报送？
A3：打开自然人电子税局（扣缴端）左侧【人员信息采集】菜单，点击【报送】按钮，报送成功即可。
注：系统自动检测需要报送的人员信息，无需手工选择。
Q4：2019年度我只要取得收入了,就一定需要办理年度汇算吗？
A4：不一定。
（1）您在2019年度综合所得年收入不超过12万元，且取得所得时扣缴义务人已依法预扣预缴了个人所得税，不管您是否需要补缴税款或补税金额多少，都不需要办理年度汇算。
（2）您在取得所得时扣缴义务人已依法预扣预缴了个人所得税，2019年度汇算应补缴税额不超过400元的，您也不需要办理年度汇算。
（3）您在2019年度没有取得综合所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费四项中的任一项），虽然有利息股息红利、财产转让所得、偶然所得等，也不需要办理年度汇算。
（4）2019年度已预缴税款与年度应纳税额一致，也就是应补（退）税金额为0 ，平时您已经足额享受了专项附加扣除等各项扣除，也不需要办理年度汇算。
（5）您虽然年度汇算需要退税，但是您选择不申请年度汇算退税的，也不需要办理年度汇算。
Q5：在什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败？我能放弃退税吗？
A5：如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败：
（1）您的身份信息不正确；
（2）您提交的银行账户信息不正确或者无效；
（3）您填报的申报数据存在错误或者疑点；
（4）税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况，但您未提供或者提供的有效联系方式不正确，无法与您联系；
（5）税务机关核实有关年度汇算申报信息时纳税人拒不配合。
放弃退税是您的权利，如果放弃退税，您可以不用办理年度汇算。
Q6：如何准确地知道自己是否需要办理年度汇算？
A6：您可以登录税务总局官方发布的手机个人所得税APP或者自然人电子税务局网站，根据引导进行相关操作。
查看、确认或补充完善本人综合所得相关收入、扣除等，系统可以自动计算出预缴税款与应纳税款二者差额。
需要退税的，您可以自行决定是否申请退税。
年收入12万元以上且补税金额大于400元的，则需办理年度汇算。
Q7：如我对收入纳税信息有异议怎么办？发起申诉时需要注意什么？
A7：“收入纳税明细查询”功能在个人所得税APP和自然人电子税务局web端上线以来，为纳税人已申报收入的查询和异议申诉提供了极大便利。
但也有部分纳税人本着“试一试”的心态，随意点击“申诉”或“删除”。
以下是“申诉”的应用场景和注意事项：
您在通过手机个人所得税APP或者自然人电子税务局web端查询本人的收入纳税记录时，如果您确定本人从未取得过记录中的其一项，可以直接就该笔记录发起申诉并进行承诺。
异议申诉要仔细，发起申诉后，若税务机关开始实施风险应对，或者扣缴义务人开展自查的，该申诉将不可撤销。
因此，建议您申诉前可先就该笔收入纳税记录咨询支付单位，确认确实属于被冒用后再进行申诉。
需要特别说明的是，如果您取得了该笔收入，仅是对相关金额有异议，请不要通过上述渠道申诉，可联系支付单位请其更正。
另外，发起申诉或者删除后，该笔收入将不会纳入您年度汇算。
Q8：汇算结果显示我要补税500元，如果未按期补税需要承担什么责任么？
A8：根据规定，您2019年度取得的综合所得，扣缴义务人已依法预扣预缴个税，且补税金额不超过400元的，可以免于个税年度汇算申报，即可以不补税。
但补税金额超过400元的，且2019年综合所得收入超过12万元的，属于应当补税的情形，办理年度汇算是您的义务。
您应当在2020年6月30日前完成年度汇算申报并及时补缴税款。
Q9：纳税人在自然人电子税务局WEB端、个人所得税APP端，填写好专项附加扣除信息，并指定由扣缴单位办理专项附加扣除后，扣缴单位却没有获取到纳税人填报的专项附加扣除信息，该怎么处理？
A9：扣缴义务人需要在自然人电子税务局（扣缴端）的【专项附加扣除信息采集】模块点击“下载更新”按钮下载纳税人填报的专项附加扣除信息。
如果未下载到，可确认以下信息：纳税人【指定扣缴义务人】是否有指定错误：
两边的人员信息是否一致（姓名、证件类型、证件号码、国籍地区必须一致，不能使用不同证件采集）。
如仍下载不到，可联系当地主管税务机关（或服务支持人员），需要通过日志来排查具体原因。
Q10：我年度汇算申报结束后发现申报错误，该怎么办？
A10：如果您已经申请退税并已进入国库办理环节，这时候要等国库办理结束之后再更正；
如果您未申请退税或者已经申请但退税流程还在税务机关受理、审核等环节，您可以先取消退税申请之后更正申报。
答疑解惑10问
（图片来源：网络）Q1：汇算≠退税，到底什么是年度汇算？
A1：通俗来说，年度汇算就是，居民个人将一个纳税年度内取得的“综合所得”，合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算。
更简单地说就是两步：
一是合并个人“综合所得”全年收入，二是按年计算税款，多退少补。
“综合所得”包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得。
（1）如果预缴的税款高于全年应纳的税款（即应退税额大于零），您可以通过办理年度汇算申报以获得退税；
（2）如果预缴的税款少于全年的税款（即应补税额大于零），您应当办理年度汇算申报并补缴税款；
（3）如果预缴的税款等于全年应纳的税款（即应补（退）税额为零），则既无需办理补税、也无需申请退税。
是否退税、补税或者不补不退，需要根据每个人的实际情况确定，不可一概而论。
Q2：不如实申报会有什么后果？
A2：纳税人如未依法如实办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。
根据税收征管法第六十三条规定，纳税人采取隐瞒收入、编造虚假扣除等手段逃避缴税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；
构成犯罪的，依法追究刑事责任。
Q3：自然人电子税务局（扣缴端）人员信息如何报送？
A3：打开自然人电子税局（扣缴端）左侧【人员信息采集】菜单，点击【报送】按钮，报送成功即可。
注：系统自动检测需要报送的人员信息，无需手工选择。
Q4：2019年度我只要取得收入了,就一定需要办理年度汇算吗？
A4：不一定。
（1）您在2019年度综合所得年收入不超过12万元，且取得所得时扣缴义务人已依法预扣预缴了个人所得税，不管您是否需要补缴税款或补税金额多少，都不需要办理年度汇算。
（2）您在取得所得时扣缴义务人已依法预扣预缴了个人所得税，2019年度汇算应补缴税额不超过400元的，您也不需要办理年度汇算。
（3）您在2019年度没有取得综合所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费四项中的任一项），虽然有利息股息红利、财产转让所得、偶然所得等，也不需要办理年度汇算。
（4）2019年度已预缴税款与年度应纳税额一致，也就是应补（退）税金额为0 ，平时您已经足额享受了专项附加扣除等各项扣除，也不需要办理年度汇算。
（5）您虽然年度汇算需要退税，但是您选择不申请年度汇算退税的，也不需要办理年度汇算。
Q5：在什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败？我能放弃退税吗？
A5：如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败：
（1）您的身份信息不正确；
（2）您提交的银行账户信息不正确或者无效；
（3）您填报的申报数据存在错误或者疑点；
（4）税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况，但您未提供或者提供的有效联系方式不正确，无法与您联系；
（5）税务机关核实有关年度汇算申报信息时纳税人拒不配合。
放弃退税是您的权利，如果放弃退税，您可以不用办理年度汇算。
Q6：如何准确地知道自己是否需要办理年度汇算？
A6：您可以登录税务总局官方发布的手机个人所得税APP或者自然人电子税务局网站，根据引导进行相关操作。
查看、确认或补充完善本人综合所得相关收入、扣除等，系统可以自动计算出预缴税款与应纳税款二者差额。
需要退税的，您可以自行决定是否申请退税。
年收入12万元以上且补税金额大于400元的，则需办理年度汇算。
Q7：如我对收入纳税信息有异议怎么办？发起申诉时需要注意什么？
A7：“收入纳税明细查询”功能在个人所得税APP和自然人电子税务局web端上线以来，为纳税人已申报收入的查询和异议申诉提供了极大便利。
但也有部分纳税人本着“试一试”的心态，随意点击“申诉”或“删除”。
以下是“申诉”的应用场景和注意事项：
您在通过手机个人所得税APP或者自然人电子税务局web端查询本人的收入纳税记录时，如果您确定本人从未取得过记录中的其一项，可以直接就该笔记录发起申诉并进行承诺。
异议申诉要仔细，发起申诉后，若税务机关开始实施风险应对，或者扣缴义务人开展自查的，该申诉将不可撤销。
因此，建议您申诉前可先就该笔收入纳税记录咨询支付单位，确认确实属于被冒用后再进行申诉。
需要特别说明的是，如果您取得了该笔收入，仅是对相关金额有异议，请不要通过上述渠道申诉，可联系支付单位请其更正。
另外，发起申诉或者删除后，该笔收入将不会纳入您年度汇算。
Q8：汇算结果显示我要补税500元，如果未按期补税需要承担什么责任么？
A8：根据规定，您2019年度取得的综合所得，扣缴义务人已依法预扣预缴个税，且补税金额不超过400元的，可以免于个税年度汇算申报，即可以不补税。
但补税金额超过400元的，且2019年综合所得收入超过12万元的，属于应当补税的情形，办理年度汇算是您的义务。
您应当在2020年6月30日前完成年度汇算申报并及时补缴税款。
Q9：纳税人在自然人电子税务局WEB端、个人所得税APP端，填写好专项附加扣除信息，并指定由扣缴单位办理专项附加扣除后，扣缴单位却没有获取到纳税人填报的专项附加扣除信息，该怎么处理？
A9：扣缴义务人需要在自然人电子税务局（扣缴端）的【专项附加扣除信息采集】模块点击“下载更新”按钮下载纳税人填报的专项附加扣除信息。
如果未下载到，可确认以下信息：纳税人【指定扣缴义务人】是否有指定错误：
两边的人员信息是否一致（姓名、证件类型、证件号码、国籍地区必须一致，不能使用不同证件采集）。
如仍下载不到，可联系当地主管税务机关（或服务支持人员），需要通过日志来排查具体原因。
Q10：我年度汇算申报结束后发现申报错误，该怎么办？
A10：如果您已经申请退税并已进入国库办理环节，这时候要等国库办理结束之后再更正；
如果您未申请退税或者已经申请但退税流程还在税务机关受理、审核等环节，您可以先取消退税申请之后更正申报。
最后更新时间:2020-06-19 阅读:80次
