税务建议 | 美国公司税收明细及零申报的条件和风险
在美国，每个州的政策都不同，涉及税收问题的美国公司，应及时咨询美国税收顾问（如，百利来专业顾问），根据自身情况获得税务建议。
美国公司零申报的条件及风险
美国的报税可以说是最复杂的，美国税局审查得也非常严格，对于偷税逃税等非法行为的惩罚也是非常重的。因此提醒注册美国公司的企业，报税一定要如实申报，要节税也要采用合理的方式。
关于零申报：不是什么公司都可以申请零申报的，如果美国公司从未开始运营或已准备注销，可以办理零申报，有运营的公司需要进行会计师审计后进行申报。
符合其中一方面的即为有运营事务，不能进行零申报：
* 银行账户现已留下运营记载；
* 政府海关、物流公司现已留下进出口记载；
* 与美国客商有过购销联系；
* 在美国现已延聘雇员；
* 容许或授权在美国运用专利，商标设计等资料；
* 容许或授权在美国运用动产收取租金，租借费等金钱；
* 托付在美国代销；
* 其它得自或产生于美国的盈利。
（图源：pixabay）
如果美国公司有经营，选择零申报以后，美国税务局可在7年内仍有权要求检阅公司账目，并且，美国税局可以通过银行账户信息、海关记录等对您的美国公司进行查账。
如公司提供的文件不符合零申报的条件，有可能被视作瞒税或逃税。如果账户资金有往来情况还做“零申报”，税务局会认为你不诚实，不仅需要补交此前的税费，出现瞒税漏税情况严重的，直接导致美国银行账户冻结，轻者要求重新补做，重者国外账户被强制关停，被政府列入“黑名单”，甚至被检控。
美国公司什么情况下需交税
在美国报税不等于交税，美国公司报税通常是一年一次。需要根据每个州的情况而定。比如有的州是州、或者公司还没有正式经营，那么就不需要交税；但只要注册了美国公司，都必须要报税。
美国公司报税前，首先需要明确，您公司注册时的报税类型，常见的公司类型主要分两种：
1、有限股份公司（INC/CORP）
2、责任有限公司（LLC）
这两种类型的公司可以选择自己的报税形式，有限股份公司，可选择普通公司（C CORP）或者小型公司（S CORP）
责任有限公司（LLC）, 可选择LLC或者普通公司（C CORP）
根据不同的公司报税形式，会有不同的税法，一般由中国人组织发起的公司，会是普通公司（C CORP）或是合伙制。
在明确好公司的报税类型后，就需要了解公司申报的基本资料，通常有：公司名称、公司EIN、公司的报税周期、公司的股东、公司的盈利表等等。
美国公司税收明细
美国公司一般来说就是销售税，所得税和使用税，还有资产税（财产税）之类。
（图源：pixabay）
美国所得税：所得税对象是美国公司来源于美国境内外的所得（即全球的所得）和外国公司来源于美国境内的所得。上述所得主要包括：经营收入、资本利得、股息、租金、特许权使用费、劳务收入和其他收入等。
美国销售税：在美国开征普通销售税的州之间差异及变化较大。普通销售税以商品或劳务流转的全过程为征税环节，实行从生产到消费每流转一次，就征收一次税的原则。普通销售税的范围包括种子、化肥、保险费等。
零售销售税也称作特种销售税，是对商品零售环节的零售额所征收的一种税。美国税法规定，零售业者可以在商品售价之外标明应纳税额，作为商品的卖价。这表明，虽然税法规定零售业者是纳税人，但实际上税负通常由购买者负担。零售销售税实行差别比例税率，各州规定不尽相同，最高税率达到10%。
美国资产税：资产税（财产税）属于地方税的范畴，美国各州对财产税等各种地方税有独立的立法权，因此各州对应纳税财产的规定并不相同。—般来说，美国的各州把财产分为动产、不动产和无形财产三大类。
不动产包括土地和土地上的永久性建筑物和构筑物；动产是除了不动产以外，其他任何有形的财产，如飞机、车辆、船只等；无形财产指无形的金融资产，如在股票市场和债券市场的投资。美国各州都对不动产征收财产税，大多数州对动产征税。
在美国，每个州的政策都不同，涉及税收问题的美国公司，应及时咨询美国税收顾问（如，百利来专业顾问），根据自身情况获得税务建议。
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美国公司零申报的条件及风险
美国的报税可以说是最复杂的，美国税局审查得也非常严格，对于偷税逃税等非法行为的惩罚也是非常重的。因此提醒注册美国公司的企业，报税一定要如实申报，要节税也要采用合理的方式。
关于零申报：不是什么公司都可以申请零申报的，如果美国公司从未开始运营或已准备注销，可以办理零申报，有运营的公司需要进行会计师审计后进行申报。
符合其中一方面的即为有运营事务，不能进行零申报：
* 银行账户现已留下运营记载；
* 政府海关、物流公司现已留下进出口记载；
* 与美国客商有过购销联系；
* 在美国现已延聘雇员；
* 容许或授权在美国运用专利，商标设计等资料；
* 容许或授权在美国运用动产收取租金，租借费等金钱；
* 托付在美国代销；
* 其它得自或产生于美国的盈利。
（图源：pixabay）
如果美国公司有经营，选择零申报以后，美国税务局可在7年内仍有权要求检阅公司账目，并且，美国税局可以通过银行账户信息、海关记录等对您的美国公司进行查账。
如公司提供的文件不符合零申报的条件，有可能被视作瞒税或逃税。如果账户资金有往来情况还做“零申报”，税务局会认为你不诚实，不仅需要补交此前的税费，出现瞒税漏税情况严重的，直接导致美国银行账户冻结，轻者要求重新补做，重者国外账户被强制关停，被政府列入“黑名单”，甚至被检控。
美国公司什么情况下需交税
在美国报税不等于交税，美国公司报税通常是一年一次。需要根据每个州的情况而定。比如有的州是州、或者公司还没有正式经营，那么就不需要交税；但只要注册了美国公司，都必须要报税。
美国公司报税前，首先需要明确，您公司注册时的报税类型，常见的公司类型主要分两种：
1、有限股份公司（INC/CORP）
2、责任有限公司（LLC）
这两种类型的公司可以选择自己的报税形式，有限股份公司，可选择普通公司（C CORP）或者小型公司（S CORP）
责任有限公司（LLC）, 可选择LLC或者普通公司（C CORP）
根据不同的公司报税形式，会有不同的税法，一般由中国人组织发起的公司，会是普通公司（C CORP）或是合伙制。
在明确好公司的报税类型后，就需要了解公司申报的基本资料，通常有：公司名称、公司EIN、公司的报税周期、公司的股东、公司的盈利表等等。
美国公司税收明细
美国公司一般来说就是销售税，所得税和使用税，还有资产税（财产税）之类。
（图源：pixabay）
美国所得税：所得税对象是美国公司来源于美国境内外的所得（即全球的所得）和外国公司来源于美国境内的所得。上述所得主要包括：经营收入、资本利得、股息、租金、特许权使用费、劳务收入和其他收入等。
美国销售税：在美国开征普通销售税的州之间差异及变化较大。普通销售税以商品或劳务流转的全过程为征税环节，实行从生产到消费每流转一次，就征收一次税的原则。普通销售税的范围包括种子、化肥、保险费等。
零售销售税也称作特种销售税，是对商品零售环节的零售额所征收的一种税。美国税法规定，零售业者可以在商品售价之外标明应纳税额，作为商品的卖价。这表明，虽然税法规定零售业者是纳税人，但实际上税负通常由购买者负担。零售销售税实行差别比例税率，各州规定不尽相同，最高税率达到10%。
美国资产税：资产税（财产税）属于地方税的范畴，美国各州对财产税等各种地方税有独立的立法权，因此各州对应纳税财产的规定并不相同。—般来说，美国的各州把财产分为动产、不动产和无形财产三大类。
不动产包括土地和土地上的永久性建筑物和构筑物；动产是除了不动产以外，其他任何有形的财产，如飞机、车辆、船只等；无形财产指无形的金融资产，如在股票市场和债券市场的投资。美国各州都对不动产征收财产税，大多数州对动产征税。
在美国，每个州的政策都不同，涉及税收问题的美国公司，应及时咨询美国税收顾问（如，百利来专业顾问），根据自身情况获得税务建议。
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最后更新时间:2021-01-05 阅读:132次
