FDI登记-外商投资中国确保合规的关键步骤

根据商务部的最新数据，2023年中国新设立的外商投资企业数量达到53766家，同比增长39.7%。同时，实际利用外资金额达到了历史新高，为11339.1亿元人民币。进入2024年，1月至7月全国新设立的外资企业接近3.2万家，同比增长11.4%，显示出自2023年以来新设立外资企业增长势头的持续。作为全球第二大经济体，中国凭借其坚实的基础设施和庞大的市场需求，对外商投资始终保持着强大的吸引力。

 

尽管中国对外商投资持开放态度，但由于实行外汇管制，资本的跨境流动受到严格监管，资本的流入并非完全自由，而是需要经过审查，这便是外商直接投资（FDI）。

 

外商直接投资FDI是什么

 

外商直接投资（Foreign Direct Investment, FDI）是指外国投资者在一个国家或地区进行的直接投资活动，其目的是为了在投资地建立或控制实际运营的企业，并从中获得长期利益。这通常包括外国企业在当地设立新公司、购买现有企业股份或进行其他形式的合作，以实现在该市场的业务扩张和资源获取。大多数返程投资都通过香港公司进行，因为香港公司在内地的税收优惠相比其他境外地区更为有利，因此许多企业选择设立香港公司来进行返程投资或直接投资。

 

外商直接投资FDI指南

 

1.审核重点

 

海外公司成立时间：海外公司最好是已经成立一段时间的，越早越好，这表明资金的流入是基于实际经营需求，而非临时起意。公司必须合规经营，避免出现年度报告逾期和税务处罚等不良记录。

 

资金使用：FDI的资金来源于海外公司，在中国审查投资项目时，与ODI相比，审查不那么严格，只需提供文件证明资金的合规使用即可。

 

实际控制人：FDI是外商直接投资，必须确保资金确实是外资，因此会对公司股权进行穿透核查，最终的实际控制人必须是外国人（包括香港身份）。如果实控人持有中国内地护照，则构成“虚假外国投资”，无法进行FDI。

 

2.需要办理FDI的情况

 

外国投资者在中国境内设立独资企业。

 

外国投资者与中国投资者共同设立合资企业。

 

外国投资者购买中国企业的股份，达到一定比例，从而获得对该企业的控制权。

 

外国投资者在中国境内进行的其他形式的直接投资活动。

 

3.所需资料

 

公司章程

 

投资意向书或协议

 

公司营业执照复印件

 

外资股东的资信证明

 

外资股东的主体资格证明

 

其他相关文件，如环保、消防等方面的证明文件

 

外商直接投资FDI具体流程？

 

大多数FDI是通过海外公司在中国设立新公司的方式进行的，并购相对较少。主要流程包括三个步骤：

 

1.成立外商投资企业：境内公司不能是现成的，必须新成立。境外公司则最好是现成的，避免新成立。设立由境外公司控股的境内公司（外商投资企业），在设立过程中，境外公司的注册信息通常需要经过公证后，国内工商局才会批准。外商投资企业虽然属于内资公司，但由于股东是外国人，注册过程比一般内资公司更为复杂，建议找专业代理机构协助，以节省时间。

 

2.FDI登记：外商投资企业取得营业执照后，可向其注册地银行办理外商直接投资外汇登记。这是FDI登记的关键步骤，也是最专业的一部分。

 

3.资本金账户开立：国内公司的资本账户是一个使用外币的专用账户，境外资金必须汇入资本账户，不能汇入基本账户。资本账户可以在不同的银行开设，也可以在不同的地方开设，但为了方便，通常建议公司的基本账户、资本账户、外商直接投资登记都选择在同一家银行，即外商投资企业注册的银行。资本账户收到海外资金后，再以人民币结算，人民币可在内地使用。至此，FDI流程完成，实现了海外资金的内资利用。

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