内地公司控股香港公司，要做境外投资备案（ODI）吗？

中国香港在「一国两制」下将背靠祖国、联通世界，继续发挥门户、跳板和中介人的独特角色，积极融入国家新发展大局，对接十四五规划、粤港澳大湾区建设、「一带一路」高质量发展等国家战略。

 

越来越多内地企业发现注册一家香港公司有利于平台架构的搭建和国际交流、贸易往来以及风险隔离，因此以内地企业作为股东注册成立香港公司。

 

但是，很多内地公司忽略了境外投资备案（ODI）手续，或者认为不做也没什么大问题，下文将就此进行讲解，希望能让投资者做到心里有数。

 

为什么要出台相关规定

 

1.资本的无序流动，特别是资本无节制地向境外流出，会导致国民经济受到损害。但这并不意味着禁止资本流动，只要资本的流出符合相关规定的要求，也允许资本向海外扩张，以获得更多回报。

 

2.加强境外投资真实性、合规性审查，防范虚假投资。

 

3.合理引导境外投资国家与行业方向，降低企业经营风险。

 

什么情况下需要做ODI备案

 

境外投资备案(Overseas Direct Investment  “ODI”)，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

 

一般为两种情况：

 

1.境外新设公司：必须以内地公司为股东全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；

 

2.境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

 

按照我国《境外投资管理办法》，境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

 

ODI备案的优势

 

1.以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；

 

2.开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度，后期境外资金返程回国投资，可以享受政府给予的资金补贴；

 

3.提高国内企业形象，增加企业附加价值；

 

4.充分吸收国外的先进技术和管理经验，以及及时掌握外部信息；

 

5.有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；

 

6.统筹境内外企业发展，优化资源配置；

 

7.后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴（最终要看各个地市的规定）。

 

8.内地企业对外投资香港公司，能应用于多方面，如跨境合作、与境外政府组织合作开发项目、海外融资上市、搭建红筹架构等，促进企业突破壁垒，加速发展。

 

不做ODI的后果

 

1.投资主体可能会被中止或停止实施境外投资并处以警告。对投资主体及有关责任人处以警告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

 

2.如果有提供融资、担保的，依法依规处罚。金融企业为属于核准、备案管理范围，但为未取得核准文件或备案通知书的项目提供融资、担保的，由国家发展改革委通报该违规行为并商请有关金融监管部门依法依规处罚该金融企业及有关责任人。

 

3.目前在实际操作中，影响大的是外汇进出受限。如果需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。另外，如果境外公司的利润分利等，也无法通过银行渠道汇进。

 

4.如果境外子公司要返程投资回大陆，如果没有办理境外投资备案手续，也无法完成返程投资，海外上市或有架构设计需求的企业和个人尤其要重视；

 

5.无法享受国内政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。

 

然而我们发现商务部出海企业的数据远低于各国披露的中资企业的数量，超过一半甚至更多的中资企业和个人在海外的投资都没有经过国内ODI备案这个环节，造成这个结果的原因可能是：

 

1.早期ODI备案要求不严且手续繁杂；

 

2.投资者为了故意避税而为之；

 

3.投资者想要投资国家政策不允许或敏感的行业和国家，绕开了ODI备案；

 

由于目前境外投资备案手续大多地区不能补办，如果有企业已经有上述行为，最好请专业的咨询公司重新设计境外投资和ODI备案手续，将已有子公司和未来的海外投资规范化、合规化。

 

如您还有ODI登记或者37号文登记相关问题，可联系在线客服或直接来电咨询

 

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