税务筹划 | 外贸和跨境电商，为什么要做海外投资税务筹划?

对于做外贸和跨境电商的人来讲，除了日常企业税务以外，还面临着资金出入境带来的风险。所以针对跨境行业及海外相关的税务合规化就更加需要我们注意。

 

什么是税务筹划？

 

税务筹划，是指合理合法地安排企业的经营活动，让缴纳税收尽可能低。还可以达到少缴税和递延缴纳税收的目的。税收筹划主要有以下三个特点：

 

合法性，毋庸置疑的就是企业所有的税收筹划都需要在法律的规定范围内进行，除此之外在税收筹划的结果上也应该符合相关法律的立法意图。

 

前瞻性，主要说的是筹划时间的前瞻性，不能等纳税义务发生时再去考虑如何处理，而是从整体出发，在相关业务发生之前，将税收作为企业的成本进行考虑。

 

目的性，税收筹划的目的是为了合理合法的减少税收成本，从而提高利润。

 

（图源：网络）

为什么要做海外投资税务筹划？

 

世界各国在政治体制、市场条件、社会分配制度及吸引外资手段等方面存在差异，所以，各国政府制定的税收法律有一定的差别。因此，从事海外投资经营的企业，就可以进行相应的税务筹划。

 

（图源：网络）

 

跨境电商目前存在不合规的常见问题：

收款不合规

付款不合规

国外资金回流国内不合规

 

解决方式：可以注册一个香港银行账户，通过香港银行账户进行操作。

 

公司账户收款：通过香港账户收款，做境外投资备案，享受香港政策。

 

公司账户付款：通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港账户付款。

 

境外资金回流方式：注册香港公司，用内地公司控制香港公司。

 

 

海内外公司账务合规化

 

从事外贸的企业，为了使贸易顺利进行，大多会在海外地区设立公司并开设银行账户。

 

税务合规

 

境内公司的税务，无票采购，以及有票采购合规处理。

 

香港税务，每年的审计以及境外投资备案。

 

海外税务，VAT以及境外投资备案。

 

账务合规

 

境内账务，有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具。

 

香港账务，第三方支付工具，付汇到供应商，以及国内退税公司。

 

海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收政策、各国纳税申报。

 

做到合规化，才能将跨境企业的发展步入正轨。企业合规管理是企业能够防范违规风险发生的前提，也是关键时刻企业维护自身利益的一张王牌。

 

（图源：网络）

 

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