指南|FDI(多报合一)/ODI/SPV存量权益申报开始了！
做跨境投资的企业们注意了！2020年FDI“多报合一”时间为2020年1月1日至2020年6月30日；ODI/SPV存量权益登记时间为2020年4月1日至2020年6月30日；切记一日登记，终身申报！
FDI“多报合一”
FDI“多报合一”年报：2019年度外商投资信息报告年度报告
1、时间
2020年1月1日至6月30日
2、谁需要报？
2019年12月31日前在我国境内依法设立并登记注册的外商投资企业；2020年1月1日后设立的外商投资企业，自下一年起报送年度报告。
外国（地区）企业在中国境内从事生产经营活动，外商投资性公司、创业投资企业、以投资为主要业务的外商投资合伙企业在中国境内投资设立的企业等，参照外商投资企业报送年度报告。
3、怎么报？
方式：企业自行报送
网址：国家企业信用信息公示系统
4、报送哪些内容？
根据商务部公告2019年第62号，需要报送的内容包括：
5、错漏及逾期
初始、变更报告存在未报、错报、漏报的，外国投资者或者外商投资企业应通过企业登记系统进行补报或更正；
6月30日前，年度报告存在错报、漏报的，外国投资者或者外商投资企业应通过国家企业信用信息公示系统进行补报或更正；
7月1日起，年度报告存在错报、漏报的，外国投资者或者外商投资企业应向商务主管部门申请，通过外商投资信息报告管理系统进行补报或更正；
7月1日起，外国投资者或者外商投资企业未按时提交年度报告的，应根据商务主管部门、市场监管部门的相关规定办理相关手续。
截至2020年6月30日仍未履行年度报告义务的外商投资企业，会被列入经营异常名录，而且不能办理资金结汇业务、划转和付汇等业务，也不得申请利润汇出。
外国投资者或者外商投资企业未按照《外商投资信息报告办法》要求报送投资信息，且在商务主管部门通知后未按照本办法第十九条予以补报或更正的，由商务主管部门责令其于20个工作日内改正；逾期不改正的，处10万元以上30万元以下罚款；逾期不改正且存在以下情形的，处30万元以上50万元以下罚款：
外国投资者或者外商投资企业故意逃避履行信息报告义务，或在进行信息报告时隐瞒真实情况、提供误导性或虚假信息；
外国投资者或者外商投资企业就所属行业、是否涉及外商投资准入特别管理措施、企业投资者及其实际控制人等重要信息报送错误；
外国投资者或者外商投资企业未按照本办法要求报送投资信息，并因此受到行政处罚的，两年内再次违反本办法有关要求；
商务主管部门认定的其他严重情形。
ODI(含SPV)存量权益登记
1、时间
2020.4.1-2020.6.30
2、谁需要报？
根据国家外汇管理局数字外管平台，需要申报的主体有：
境外投资企业（包括境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的境内投资主体，应于每年6月30日（含）前，通过资本项目信息系统向外汇局报送上年度境外企业存量权益相关信息。被确定参加存量权益抽样调查的样本企业，还应按季度报送存量权益数据。
如境外投资企业存在两个及以上境内投资主体，应确定其中一个境内投资主体作为存量权益信息申报主体，由其向境外投资企业登记地外汇局申报相关信息，其他境内投资主体不再申报。
持股比例最大的境内投资主体原则上为申报责任股东，若持股比例相同，可约定其中一个境内投资主体为申报责任股东。
3、怎么报？
方式：
ODI境外直接投资的境内主体：企业自行报送/银行代为申报/委托会计师事务所报送
SPV个人境外特殊目的公司：银行代为申报
网址：国家外汇管理局数字外管平台
登录国家外管局平台，进入ODI存量权益登记模块，根据企业实际情况填写内容：
依次点击“数据申报”—“存量权益”—点击“存量权益登记”—年份—查询—选择境外标的企业列表记录—点击“新建/修改”—“ 境外投资企业基本信息情况表与境外直接投资中方权益统计表”分别填表—“保存”—完成。
4、报送哪些内容？
确定并填写境内股东持股比例。如境外投资企业系由境内多个投资主体持股，应合并计算所有中方股东持股比例。
按照第一层级境外投资企业（含境外特殊目的公司，以下简称境外SPV）合并财务报表相关会计科目，分别填写资产、负债及权益数据。
“流动资产”、“非流动资产”、“境外投资企业资产合计”、“短期负债”、“长期负债”、“境外投资企业负债合计”、 “归属于境外投资企业全体股东的权益”以及“归属于境外投资企业全体股东的净利润”等项目均按照第一层级境外投资企业（含境外SPV）合并财务报表相关会计科目填写。
“归属于中方股东的权益”、“归属于中方股东的未分配利润余额” 及“中方股东享有的净利润”等项目按中方股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）计算后填写。
“境外投资企业应付中方股利”填写已宣告分配、但尚未支付给中方的股利。
“分配中方股东的利润金额合计”、“汇回中方股东的利润金额合计”的当期数按上年度实际发生额填写。
如境外企业属于第一层级特殊目的公司，还需填写其在子公司中享有的权益，按照第一层级境外SPV合并财务报表相关会计科目填写。
5、错漏及逾期
截至2020年6月30日未按要求完成存量权益登记的相关市场主体，在外汇局资本项目信息系统将被设置为“业务管控”状态。银行不得为其办理资本项下外汇业务，比如，境外放款、利润汇回等。
虽然逾期可以补报，但可能遭受处罚。资本项目信息系统恢复为“正常业务”状态需要处理外汇局对企业予以的处罚，不过，被业务监控后还是可以办理存量权益登记的。企业完成登记后，若发现数据有误，可以重新申报，原申报数据会被覆盖。
百利来温馨提醒
FDI存量权益登记与境外直接投资ODI存量权益登记都需要在6月30日前完成报送，需要报送上年度外商直接投资企业、境外投资企业的资产、负债和所有者权益等相关数据信息。
如果漏报、错报，企业会列入经营异常名录或被实施业务管控，影响跨境投资的正常进行。请务必及时申报！
还没进行存量权益登记或联合年报的朋友们，抓紧时间联系百利来！
FDI“多报合一”
FDI“多报合一”年报：2019年度外商投资信息报告年度报告
1、时间
2020年1月1日至6月30日
2、谁需要报？
2019年12月31日前在我国境内依法设立并登记注册的外商投资企业；2020年1月1日后设立的外商投资企业，自下一年起报送年度报告。
外国（地区）企业在中国境内从事生产经营活动，外商投资性公司、创业投资企业、以投资为主要业务的外商投资合伙企业在中国境内投资设立的企业等，参照外商投资企业报送年度报告。
3、怎么报？
方式：企业自行报送
网址：国家企业信用信息公示系统
4、报送哪些内容？
根据商务部公告2019年第62号，需要报送的内容包括：
5、错漏及逾期
初始、变更报告存在未报、错报、漏报的，外国投资者或者外商投资企业应通过企业登记系统进行补报或更正；
6月30日前，年度报告存在错报、漏报的，外国投资者或者外商投资企业应通过国家企业信用信息公示系统进行补报或更正；
7月1日起，年度报告存在错报、漏报的，外国投资者或者外商投资企业应向商务主管部门申请，通过外商投资信息报告管理系统进行补报或更正；
7月1日起，外国投资者或者外商投资企业未按时提交年度报告的，应根据商务主管部门、市场监管部门的相关规定办理相关手续。
截至2020年6月30日仍未履行年度报告义务的外商投资企业，会被列入经营异常名录，而且不能办理资金结汇业务、划转和付汇等业务，也不得申请利润汇出。
外国投资者或者外商投资企业未按照《外商投资信息报告办法》要求报送投资信息，且在商务主管部门通知后未按照本办法第十九条予以补报或更正的，由商务主管部门责令其于20个工作日内改正；逾期不改正的，处10万元以上30万元以下罚款；逾期不改正且存在以下情形的，处30万元以上50万元以下罚款：
外国投资者或者外商投资企业故意逃避履行信息报告义务，或在进行信息报告时隐瞒真实情况、提供误导性或虚假信息；
外国投资者或者外商投资企业就所属行业、是否涉及外商投资准入特别管理措施、企业投资者及其实际控制人等重要信息报送错误；
外国投资者或者外商投资企业未按照本办法要求报送投资信息，并因此受到行政处罚的，两年内再次违反本办法有关要求；
商务主管部门认定的其他严重情形。
ODI(含SPV)存量权益登记
1、时间
2020.4.1-2020.6.30
2、谁需要报？
根据国家外汇管理局数字外管平台，需要申报的主体有：
境外投资企业（包括境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的境内投资主体，应于每年6月30日（含）前，通过资本项目信息系统向外汇局报送上年度境外企业存量权益相关信息。被确定参加存量权益抽样调查的样本企业，还应按季度报送存量权益数据。
如境外投资企业存在两个及以上境内投资主体，应确定其中一个境内投资主体作为存量权益信息申报主体，由其向境外投资企业登记地外汇局申报相关信息，其他境内投资主体不再申报。
持股比例最大的境内投资主体原则上为申报责任股东，若持股比例相同，可约定其中一个境内投资主体为申报责任股东。
3、怎么报？
方式：
ODI境外直接投资的境内主体：企业自行报送/银行代为申报/委托会计师事务所报送
SPV个人境外特殊目的公司：银行代为申报
网址：国家外汇管理局数字外管平台
登录国家外管局平台，进入ODI存量权益登记模块，根据企业实际情况填写内容：
依次点击“数据申报”—“存量权益”—点击“存量权益登记”—年份—查询—选择境外标的企业列表记录—点击“新建/修改”—“ 境外投资企业基本信息情况表与境外直接投资中方权益统计表”分别填表—“保存”—完成。
4、报送哪些内容？
确定并填写境内股东持股比例。如境外投资企业系由境内多个投资主体持股，应合并计算所有中方股东持股比例。
按照第一层级境外投资企业（含境外特殊目的公司，以下简称境外SPV）合并财务报表相关会计科目，分别填写资产、负债及权益数据。
“流动资产”、“非流动资产”、“境外投资企业资产合计”、“短期负债”、“长期负债”、“境外投资企业负债合计”、 “归属于境外投资企业全体股东的权益”以及“归属于境外投资企业全体股东的净利润”等项目均按照第一层级境外投资企业（含境外SPV）合并财务报表相关会计科目填写。
“归属于中方股东的权益”、“归属于中方股东的未分配利润余额” 及“中方股东享有的净利润”等项目按中方股权比例或约定比例（符合相关法律法规的规定）计算后填写。
“境外投资企业应付中方股利”填写已宣告分配、但尚未支付给中方的股利。
“分配中方股东的利润金额合计”、“汇回中方股东的利润金额合计”的当期数按上年度实际发生额填写。
如境外企业属于第一层级特殊目的公司，还需填写其在子公司中享有的权益，按照第一层级境外SPV合并财务报表相关会计科目填写。
5、错漏及逾期
截至2020年6月30日未按要求完成存量权益登记的相关市场主体，在外汇局资本项目信息系统将被设置为“业务管控”状态。银行不得为其办理资本项下外汇业务，比如，境外放款、利润汇回等。
虽然逾期可以补报，但可能遭受处罚。资本项目信息系统恢复为“正常业务”状态需要处理外汇局对企业予以的处罚，不过，被业务监控后还是可以办理存量权益登记的。企业完成登记后，若发现数据有误，可以重新申报，原申报数据会被覆盖。
百利来温馨提醒
FDI存量权益登记与境外直接投资ODI存量权益登记都需要在6月30日前完成报送，需要报送上年度外商直接投资企业、境外投资企业的资产、负债和所有者权益等相关数据信息。
如果漏报、错报，企业会列入经营异常名录或被实施业务管控，影响跨境投资的正常进行。请务必及时申报！
还没进行存量权益登记或联合年报的朋友们，抓紧时间联系百利来！
最后更新时间:2021-03-25 阅读:119次
